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老師，請問補繳以前年度增值稅和附稅，滯納金，如何做分錄？
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你好，你們是一般納稅人嗎？
2023 06/03 13:45
84784998 
2023 06/03 13:50
是的是的是的是的
東老師 
2023 06/03 13:52
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費未交增值稅
繳納的時候 借應交稅費未交增值稅 貸銀行存款
計提附加稅 借以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費應交城建稅等
繳納的時候 借應交稅費應交城建稅等 貸銀行存款
滯納金 借營業(yè)外支出 貸銀行存款
84784998
2023 06/03 14:03
這些錢明年做今年企業(yè)所得稅時都不能扣除嗎？
東老師
2023 06/03 14:08
這個附加稅是可以扣除的
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