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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司繳納社保的時(shí)候直接借管理費(fèi)用-社保費(fèi)貸銀行存款，然后代扣個(gè)人部分社保費(fèi)的時(shí)候借管理費(fèi)用-社保借方負(fù)數(shù)表示，然后貸銀行存款，請(qǐng)問為什么要這樣做？如果是這樣做的話一開始做的分錄借管理費(fèi)用社保費(fèi)貸銀行存款是只表示單位繳納部分的還是表示包含單位和個(gè)人部分的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 那請(qǐng)問計(jì)提單位和個(gè)人部分的會(huì)計(jì)分錄是怎樣的呢？還有繳納和代扣時(shí)的會(huì)計(jì)分錄又是怎樣的呢？
2023 06/02 19:25
84784980 
2023 06/02 20:17
老師您的第二個(gè)分錄上交和第三個(gè)分錄發(fā)放工資，哪個(gè)先做哪個(gè)后做呀？
84784980
2023 06/03 09:58
就是上交和發(fā)放工資這兩個(gè)分錄哪個(gè)寫在先都可以是吧？
bamboo老師 
2023 06/02 19:12
您好
這樣賬務(wù)處理有問題的 單位部分應(yīng)該通過應(yīng)付職工薪酬科目計(jì)提 個(gè)人部分應(yīng)該包含在工資里面計(jì)提 發(fā)放工資的時(shí)候扣除
一開始做的分錄借管理費(fèi)用社保費(fèi)貸銀行存款是表示包含單位和個(gè)人部分的
bamboo老師
2023 06/02 19:47
計(jì)提單位部分
借 管理費(fèi)用-社保費(fèi)
貸 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
bamboo老師
2023 06/02 19:48
上交
借 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
借 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi)
貸 銀行存款
bamboo老師
2023 06/02 19:49
發(fā)放工資
借 應(yīng)付職工薪酬-工資
貸 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi)
貸 銀行存款
bamboo老師
2023 06/02 20:21
這個(gè)看單位實(shí)際情況
不是固定的
bamboo老師
2023 06/03 09:59
是的 根據(jù)單位實(shí)際情況
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