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小貸公司制度上要求逾期貸款90天以上的，100%計提貸款損失準備金，所得稅匯算中稅務只允許抵扣貸款余額的1%，由于逾期貸款多計提的貸款損失準備金較大，在以前年度的所得稅匯算中扣除1%的部分后已經全部調整，現(xiàn)在逾期貸款要回了一些，年度利潤表里減值損失那欄出現(xiàn)了負數(shù)，隨之凈利潤也體現(xiàn)增加了，請問所得稅匯算里面A105120貸款損失準備金金納稅調整怎么填，最后主表反應是不是調減。