免費(fèi)問答

甲公司為增值稅一般納稅人.本年1月向乙公司生產(chǎn)銷售一批設(shè)備1120000元(不含增值稅)該批設(shè)備當(dāng)月已經(jīng)發(fā)給乙公司。本年1月甲公司又向丙公司提供餐飲服務(wù)，取得銷售額30000元(不含增值稅),丙公司當(dāng)月已經(jīng)接受該餐飲服務(wù)。田公司對(duì)以上兩種業(yè)務(wù)分別核算，并按照各自的話用稅率分別開具了增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)均已結(jié)清并存入銀行。該批設(shè)備在發(fā)出時(shí),其控制權(quán)由甲公司轉(zhuǎn)移給乙公司;丙公司已經(jīng)取得甲公司提供餐飲服務(wù)的控制權(quán)。 (1)銷售設(shè)備和提供餐飲服務(wù)的的增值稅稅率分別是多少? (2)甲公司應(yīng)計(jì)提的銷項(xiàng)稅額是多少? (3)對(duì)甲公司上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。(提示:確認(rèn)收入的分錄)