00:10:00
問題已解決
公司是個旅游公司，給那些旅游社代購門票的。賺中間差價的。先預(yù)付別公司景點一筆錢，再收旅游社的錢去買門票，旅游社就給我們開發(fā)票。這個分錄首先怎么做，然后月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)收入成本。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好！
旅行社給你們支付款項，為什么還要給你們開發(fā)票呢？
2023 05/31 23:01
84785041 
2023 05/31 23:03
說錯了，是我們要給旅行社開票
楊家續(xù)老師 
2023 05/31 23:16
您好！
1、取得旅游服務(wù)收入時的會計處理 ：
借 ：銀行存款
貸 ：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
2、支付旅游服務(wù)分包款時的會計處理 ：
借 ：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸 ：銀行存款
3、住宿費、餐飲費、交通費、門票費入賬時的會計處理 ：
借：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
84785041
2023 05/31 23:24
看不懂老師，第一筆是我們打了一筆預(yù)付款給景點方，借：預(yù)付賬款 帶：銀行存款 ?第二筆是我們收到旅行社的款，我們開發(fā)票給旅行社，借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入第三筆是我們?nèi)ゾ包c給旅行社購票，就是第二筆旅行社給我們的錢。第三筆不知道怎么做，前面兩筆不知道做對沒老師
楊家續(xù)老師
2023 05/31 23:37
你好！
您們目前是差額確認(rèn)收入（只對差價確認(rèn)收入）
是全額計入收入（收旅行社的錢全額確認(rèn)收入）
84785041
2023 06/01 00:11
可是分錄我不知道怎么做呀老師
楊家續(xù)老師
2023 06/01 00:15
您好！
我意思
你們目前的收入計量模式是差額確認(rèn)收入 還是全額確認(rèn)收入？
如果是全額計算
第三筆就是
借：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
84785041
2023 06/01 00:44
我們是小規(guī)模，我也不知道是哪種計稅方式
楊家續(xù)老師
2023 06/01 13:56
你好！
小規(guī)模就是上述的做賬方式
閱讀 377
描述你的問題，直接向老師提問
2522
意見反饋
