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其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)為實收資本，是看其他應(yīng)付款的貸方余額，還是貸方累計發(fā)生額
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你好，這里看貸方余額。
2023 05/31 14:15
84784953 
2023 05/31 14:17
就是看這個科目最終余額對嗎
郭老師 
2023 05/31 14:18
對的，是的，是這么做的。
84784953
2023 05/31 14:44
小規(guī)模納稅人，企業(yè)開出 1%的普通發(fā)票但是還未收到錢，在增值稅優(yōu)惠政策下，怎么做賬呢
郭老師
2023 05/31 14:45
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，季度末的那個月不到30萬，再把它結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。
84784953
2023 05/31 14:48
是等到季度末收入沒超過 30 萬，再結(jié)轉(zhuǎn)嗎？沒收到錢也照樣結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎？
郭老師
2023 05/31 14:51
是的，是的
是這么做的。
84784953
2023 05/31 14:55
那現(xiàn)在做了借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅這個分錄，還要用做那個用增值稅計提營業(yè)稅金及附加的分錄嗎
郭老師
2023 05/31 14:57
你需要交嗎？需要交的話才集體不交的不用。
84784953
2023 05/31 15:04
有增值稅的話，不是需要計提稅金及附加嗎
郭老師
2023 05/31 15:06
需要交增值稅的是這么做的，季度末的那個月計提就行。
84784953
2023 05/31 15:10
那季度未超 30 萬，現(xiàn)在政策是免征增值稅的，免征不需要交增值稅話，現(xiàn)在還需要計提營業(yè)稅金及附加嗎
郭老師
2023 05/31 15:13
不需要的不需要的上面寫了。
郭老師
2023 05/31 15:13
你計提了不交，最后不還得紅沖
84784953
2023 05/31 15:15
好的，之前第四季度企業(yè)所得稅季報申報錯誤了， 5 月 31 號是用 12 月底的財務(wù)報表匯算清繳，需要補稅正常嗎？
郭老師
2023 05/31 15:20
好，實際有利潤嗎？實際利潤的需要交。
84784953
2023 05/31 15:24
12 月份的利潤表上 有利潤總額 四千多，因為第四季度申報錯了未及時修改，現(xiàn)在匯算清繳就需要補稅這個正常嗎
郭老師
2023 05/31 15:27
你好，之前年度有虧損嗎？如果沒有虧損的話正常。
84784953
2023 05/31 15:38
沒有結(jié)轉(zhuǎn)的年度虧損，這個 5月份 補稅的話，我是不是就要先計提，在哪一個月份計提呢，是 4 月份先計提，然后 5 月交份稅，還是 直接 5 月計提
郭老師
2023 05/31 15:38
五月份計提
五月份支付就可以。
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