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老師，請教下，去年計提了15萬的年終獎，這個月實際發(fā)放時發(fā)了20萬，請問，這個要怎么做分錄，同時22年所得稅匯算清繳時應該怎么填報
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你好，是少計提了5萬的年終獎，需要補計提的意思？?
2023 05/30 19:28
84784987 
2023 05/30 19:30
是的是的
鄒老師 
2023 05/30 19:31
你好，需要補計提
借：以前年度損益調(diào)整，貸：應付職工薪酬
匯算清繳的時候，按補計提之后的金額申報?
84784987
2023 05/30 19:33
沒有以前年度損益調(diào)整科目，小企業(yè)會計準則
鄒老師
2023 05/30 19:33
你好，小企業(yè)會計準則，那補計提分錄就是?
借：利潤分配——未分配利潤 ，貸：應付職工薪酬
84784987
2023 05/30 19:35
那在匯算清繳時需要納稅調(diào)整嗎
84784987
2023 05/30 19:36
應該怎么調(diào)整呢
鄒老師
2023 05/30 19:36
請仔細看我回復的內(nèi)容?
84784987
2023 05/30 19:41
那我在填報工資薪金納稅調(diào)整表時，賬載金額填14? ，實際發(fā)生額填20，稅收金額填20，來進行納稅調(diào)增是這樣操作嗎
鄒老師
2023 05/30 19:42
你好，在填報工資薪金納稅調(diào)整表時，賬載金額填20，實際發(fā)生額填寫20，稅收金額填寫20
84784987
2023 05/30 19:51
不明白，如果是這樣的話，那納稅調(diào)整金額豈不就是0了嗎，那納稅調(diào)增在那調(diào)整呢
鄒老師
2023 05/30 19:52
你好，計提和發(fā)放的金額一致，本來就不需要調(diào)增啊?
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