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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：去年甲農(nóng)業(yè)公司租賃乙農(nóng)業(yè)公司樹木經(jīng)營權(quán)（價(jià)值100萬），預(yù)付了20萬，做借：預(yù)付賬款 20萬，貸：銀行存款 20萬；（1）因業(yè)務(wù)人員失誤，今年4月才拿到20萬發(fā)票（開票日期是：2022年12月），做：借：生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 20萬 貸：預(yù)付賬款 20萬，對嗎？
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同學(xué)你好，對的，分錄正確。
2023 05/30 16:06
84785044 
2023 05/30 16:21
老師：發(fā)票是去年開的，今年才拿到，企業(yè)所得稅匯算時(shí)，這樣處理影響去年的利潤嗎？需要調(diào)整利潤嗎？
王雁鳴老師 
2023 05/30 16:23
同學(xué)你好，不影響去年的利潤，不需要調(diào)整利潤。
84785044
2023 05/30 16:24
老師：這么大的金額，去年沒有入賬，今年才入賬，如果稅務(wù)查賬會處罰嗎？
王雁鳴老師
2023 05/30 16:28
同學(xué)你好，不會處罰的。
84785044
2023 05/31 08:56
老師：那就是說去年取得的這20萬發(fā)票，今年直接入賬，也不用調(diào)整年報(bào)了吧？
王雁鳴老師
2023 05/31 12:32
同學(xué)你好，是的，不用調(diào)整年報(bào)了。
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