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老師，請問匯算清繳的業(yè)務招待費如何填寫
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你好，業(yè)務招待費發(fā)生了多少填寫在賬載金額，稅收金額填寫稅法允許扣除的金額
2023 05/30 11:51
84785010 
2023 05/30 11:51
不是要按照比例扣除嗎？
家權老師 
2023 05/30 11:57
業(yè)務招待費稅收金額按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰填寫。
84785010
2023 05/30 15:17
好的，那老師還有一個疑問就是銷售成本是人工的情況下，那么申報匯算清繳是如何填寫昵
家權老師
2023 05/30 15:20
A105050??????? 職工薪酬支出及納稅調整明細表
在這個表里邊填報工資
84785010
2023 05/30 15:23
按照工資填報嗎？但是當時做成本的時候是沒有以個稅含義申報的喔，這樣有沒有什么關系，或者更好建議處理
家權老師
2023 05/30 15:27
沒有申報個稅就不能稅前扣除，要做納稅調增
84785010
2023 05/30 15:30
那么這種不是屬于無票成本嗎？
家權老師
2023 05/30 15:33
A105050??????? 職工薪酬支出及納稅調整明細表
在這個表里邊做納稅調增
84785010
2023 05/30 15:34
那么調增，不等于沒有成本了
家權老師
2023 05/30 15:34
是的，所以平時該申報個稅就要申報
84785010
2023 05/30 15:45
這樣子做調增不就是和賬對不上了嗎
家權老師
2023 05/30 15:46
做賬和報稅是2碼事哈，賬載金額就是你做賬的數字
84785010
2023 05/30 15:49
那我的賬上是屬于結轉成本的，這樣申報匯算清繳的，那么還需要做賬務調整嗎？
家權老師
2023 05/30 15:51
不需要做賬調整的，只做納稅調整
84785010
2023 05/30 17:50
好的，我業(yè)務招待費為什么調增要交稅的，明明就是沒有虧損的，也沒有銷售
家權老師
2023 05/30 17:55
這個是稅法的規(guī)定哈，沒有銷售收入，就要調增
84785010
2023 05/30 17:59
老師，你幫忙看看我是哪里填錯了嗎？當年的所得額都是虧損的怎么顯示業(yè)務招待費的金額
家權老師
2023 05/30 18:03
意思是的利潤表的利潤總額為0?
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