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老師，月末計提工資的時候個人所得稅一起計提嗎 還有保險計提繳納的分錄是怎么做
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1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 05/30 10:40
84784952 
2023 05/30 11:06
老師我想問一下我不涉及保險 然后我的計提分錄是：借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用--工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 應(yīng)交稅費(fèi)--個人所得稅 下月發(fā)放工資就是 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：銀行存款 繳納個稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)--個人所得稅 貸：銀行存款 ，這樣是可以的嗎
家權(quán)老師 
2023 05/30 11:10
嗯嗯，把社保的科目刪除就是了
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