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老師 取得專票的進項稅額不能抵扣，，我一般要先勾選認證之后在做進項稅額轉出 具體從頭開始的分錄是什么 假設買生活用品送員工作為福利 專票 你幫我做做
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你好，買生活用品送員工作為福利
借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應付職工薪酬—福利費
借：應付職工薪酬—福利費 ， ????貸：銀行存款等科目??
2023 05/29 21:14
84785019 
2023 05/29 21:15
你沒有明白我的意思 加上進項稅額
84785019
2023 05/29 21:16
我主要是問進項稅? ?的處理 。老師你再看看我的題目? 謝謝
鄒老師 
2023 05/29 21:16
你好，買生活用品送員工作為福利，這里進項稅額不能抵扣，所以直接按含稅金額計入費用核算啊。
看清楚了題目。
84785019
2023 05/29 21:18
這是專票 我們需要做轉出麻煩你教我寫分錄
84785019
2023 05/29 21:18
先勾選認證在做轉出 這樣比較規(guī)范??
鄒老師
2023 05/29 21:19
你好，買生活用品送員工作為福利，這里進項稅額不能抵扣，所以直接按含稅金額計入費用核算。
這里沒有必要先勾選認證，然后再做轉出的
84785019
2023 05/29 21:22
我的發(fā)票系統(tǒng)里面是專票啊啊? 我肯定要處理? 不然就是異常發(fā)票? 你們會計學堂課里面的老師說的? ?
84785019
2023 05/29 21:22
我收到是專票? ?你直接教我就好了? 可不可以? ? ?
鄒老師
2023 05/29 21:23
你好，你如果一定要認證，那就是這樣處理
借：管理費用等科目 ??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：應付職工薪酬—福利費
借：應付職工薪酬—福利費 ， ????貸：銀行存款等科目??
然后轉出
借：管理費用等科目 ，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
84785019
2023 05/29 21:27
老師 為什么不是 借應交稅費進項稅轉出 貸應交稅費增值稅進項稅 最開始在借方 轉出在貸方
鄒老師
2023 05/29 21:31
你好，沒有這樣的分錄（借應交稅費進項稅轉出 ，貸應交稅費增值稅進項稅）
抵扣的時候計入進項稅額借方，轉出的時候計入?進項稅額轉出的貸方。
84785019
2023 05/29 21:32
轉出再貸方 那么借方科目怎么確定
鄒老師
2023 05/29 21:34
你好，這個福利費本來借方計入什么科目，轉出的時候借方就是什么科目啊。
84785019
2023 05/29 21:42
謝謝老師 愛你
鄒老師
2023 05/30 07:52
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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