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接了不會就差評

你題目都不給我，還威脅我？

老師，請看題目

請看題目

看不到圖片，提供一下文字的題目

文字是發(fā)不出的，字?jǐn)?shù)太多了

我可以看到，你怎么看不到呢

7、 甲公司2019年稅前會計(jì)利潤為1000萬元，所得稅率25%，當(dāng)年發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）庫存商品年初賬面余額為200萬元，已提跌價(jià)準(zhǔn)備80萬元；年末賬面余額為350萬元，相應(yīng)的跌價(jià)準(zhǔn)備為110萬元。 （2）甲公司的商標(biāo)權(quán)自2018年初開始攤銷，原價(jià)為90萬元（稅務(wù)上對此原價(jià)是認(rèn)可的），無殘值，會計(jì)上采用5年期直線法攤銷，2018年末商標(biāo)權(quán)的可收回價(jià)值為40萬元，稅法上則采取10年期直線法攤銷。

（3）2018年10月1日購入丙公司股票，初始成本為80萬元，甲公司將此投資界定為交易性金融資產(chǎn)，2018年末此投資的公允價(jià)值為110萬元。2019年3月2日甲公司拋售了丙公司股票，賣價(jià)為120萬元，假定無相關(guān)交易費(fèi)用。 （4）應(yīng)收賬款年初賬面余額為50萬元，壞賬準(zhǔn)備為10萬元，年末賬面余額為30萬元，壞賬準(zhǔn)備為2萬元。 要求：根據(jù)以上資料，作出甲公司2019年所得稅的會計(jì)處理。（單位：萬元）

甲公司相關(guān)年度發(fā)生的交易或事項(xiàng)如下: (1) 2x18年12月1日，甲公司與乙公司簽訂租賃合同，甲公司租入乙公司某公寓的一整層，租賃期為2x19年1月1日至2X23年12月31日，租金50萬元/年，于每年年初支付。 2x19年1月1日，甲公司向乙公司支付第一年的租金50萬元。當(dāng)日，甲公司向房地產(chǎn)中介支付傭金2萬元。甲公司無法確定租賃內(nèi)含利率，其增量借款利率為5%。2X19年1月1日，甲公司將從乙公司.租入的公寓免費(fèi)提供給10名管理人員居住。

(2) 2X20年1月1日，由于公寓出現(xiàn)嚴(yán)重質(zhì)量問題，甲公司未向乙公司支付第二年租金，并與乙公司協(xié)商后解除租賃合同，雙方不再互相補(bǔ)償。

2x20年1月1日，甲公司以1 000萬元向丙公司購買房屋，當(dāng)日辦理了款項(xiàng)支付、房產(chǎn)移交等手續(xù);同日，甲公司以800萬元的價(jià)格將房屋出售給10名管理人員，并約定該10名管理人員購買房屋后必須在甲公司服務(wù)5年。

(3) 2x20年5月12日，甲公司以成本700元/件、巳計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備70元/件的自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利發(fā)放給200名員工，每人1件。200名員工的構(gòu)成為管理人員50人、銷售人員30人、生產(chǎn)人員120人。該產(chǎn)品同期市場價(jià)格為640元/件。

其他資料: (1) (P/A， 5%，5) =4.3295， (P/A, 5%， 4) =3.5460 (2) 本題不考慮相關(guān)稅費(fèi)及其他因素。 要求: (1)根據(jù)資料(1)，說明甲公司對租入公寓和將公寓提供給管理人員居住應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行會計(jì)處理;計(jì)算使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債的初始入賬金額，并編制甲公司2x 19年度相關(guān)的會計(jì)分錄。 (2)根據(jù)資料(2)，計(jì)算甲公司終止租賃協(xié)議對2x 20年度損益的影響金額，并編制甲公司相關(guān)會計(jì)分錄;計(jì)算甲公司將新購房屋出售給管理人員對2x 20年度損益的影響金額，并編制相關(guān)會計(jì)分錄。(3)根據(jù)資料(3)，編制甲公司發(fā)放非貨幣性福利相關(guān)的會計(jì)分錄。

先幫我做兩題吧

你這個(gè)一直催，沒辦法做阿

應(yīng)交所得稅（1000+30+32-18×75%-30-8）×25% 借，所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn)22×25% 貸，遞延所得稅負(fù)債30×25% 應(yīng)交所得稅

由于該租賃合同不屬于適用于可選擇簡化處理的情形,因此需要確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債。提供給管理人員居住應(yīng)當(dāng)作為非貨幣性職工福利處理,計(jì)入管理費(fèi)用和應(yīng)付職工薪酬。 使用權(quán)資產(chǎn)=50*(P/A, 5%,5)*(1+5%)+2=50*4.3295*1.05+2=229.3萬元。 借:使用權(quán)資產(chǎn) 229.3 租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費(fèi)用 22.7 貸:租賃負(fù)債——租賃付款額 200(=50x4) 銀行存款 52 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 8.865 貸:租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費(fèi)用 8.865(=177.3x5%) 借:管理費(fèi)用 45.86 (=229.3/5) 貸:應(yīng)付職工薪酬 45.86 借:應(yīng)付職工薪酬 45.86 貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 45.86

終止租賃的會計(jì)分錄: 借:租賃負(fù)債——租賃付款額 200 使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 45.86 貸:租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費(fèi)用 13.835 (=22.7-8.865) 使用權(quán)資產(chǎn) 229.3 資產(chǎn)處置損益 2.73 因此終止租賃協(xié)議對當(dāng)年損益的影響為2.73萬元。 甲公司將新購房屋出售給管理人員(會計(jì)分錄考試沒要求): 借:銀行存款 800 長期待攤費(fèi)用 200 貸 :固定資產(chǎn) 1000 借:管理費(fèi)用 40 貸:應(yīng)付職工薪酬 40 借:應(yīng)付職工薪酬 40 貸:長期待攤費(fèi)用 40 因此,對損益的影響為40萬元。

借:生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用(120*640=)76 800 管理費(fèi)用 (50*640=)32 000 銷售費(fèi)用 (30*640=)19 200 貸:主營業(yè)務(wù)收入 (200*640)128 000 借:主營業(yè)務(wù)成本 126 000 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 (70*200)14 000 貸:庫存商品 (700*200)140 000