問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，去年小規(guī)模未達(dá)起征點(diǎn)增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，多結(jié)轉(zhuǎn)了10元，今年怎么調(diào)整？

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/27 09:50
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文文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
借：未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2023 05/27 09:51
84784981
2023 05/27 10:27
老師，營(yíng)業(yè)外收入科目不用體現(xiàn)嗎？
文文老師
2023 05/27 10:28
營(yíng)業(yè)外收入科目不用體現(xiàn)，調(diào)整的是去年損益。匯算時(shí)按調(diào)整后的金額申報(bào) 若已經(jīng)匯算了，可借營(yíng)業(yè)外收入
84784981
2023 05/27 10:32
老師，去年利潤(rùn)為負(fù)，結(jié)轉(zhuǎn)年利潤(rùn)是在借方的，今年還放借方？
文文老師
2023 05/27 10:44
借：未分配利潤(rùn) 貸：本年利潤(rùn)
84784981
2023 05/27 10:48
謝謝老師！已經(jīng)匯算清繳了，那么借營(yíng)業(yè)外收入，貸應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅，就可以是吧
文文老師
2023 05/27 10:57
已經(jīng)匯算清繳了， 借營(yíng)業(yè)外收入，貸應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅，就可以
84784981
2023 05/27 10:58
謝謝老師！
文文老師
2023 05/27 11:00
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！
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