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乙汽車制造公司增值稅一般納稅人，主營業(yè)務(wù)是生產(chǎn)銷售小汽車。2020年4月尚未抵扣完的進項稅額為6900元。該企業(yè)2020年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛，每輛不含稅售價16萬元，開具增值稅專用發(fā)票注明應(yīng)收價款160萬元，款項全部收回。計算增值稅并作出相應(yīng)會計處理
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借應(yīng)收賬款160萬，
貸主營業(yè)務(wù)收入160萬/1.13
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項160萬/1.13*13%=18.41
萬
2023 05/26 15:10
郭老師 
2023 05/26 15:10
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
貸應(yīng)交稅費未交增值稅18.41萬-6900
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