問(wèn)題已解決

老師好，企業(yè)去年才成立一直沒(méi)有收入，是否可以算是籌建期，這期間發(fā)生的招待費(fèi)匯算清繳時(shí)如何填寫(xiě)

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/26 14:35
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
在折舊和攤銷表，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，開(kāi)辦費(fèi)里邊按60%做納稅調(diào)增，以后年度扣除
2023 05/26 14:37
84785021
2023 05/26 14:38
記賬的時(shí)候我入的招待費(fèi)，在填寫(xiě)期間費(fèi)用的時(shí)候我在招待費(fèi)那里據(jù)實(shí)填寫(xiě)了招待費(fèi)金額，這樣在納稅調(diào)整那張表上的15欄上自動(dòng)帶出了我在期間表上填的招待費(fèi)金額，且全額調(diào)曾了。
家權(quán)老師
2023 05/26 14:41
期間費(fèi)用不體現(xiàn)招待費(fèi)了，在其他欄填報(bào)
84785021
2023 05/26 14:43
那賬上是否需要把去年做進(jìn)去的招待費(fèi)全部調(diào)整到開(kāi)辦費(fèi)里去呢
家權(quán)老師
2023 05/26 14:45
賬上不用調(diào)了，匯算完畢寫(xiě)個(gè)說(shuō)明就行
84785021
2023 05/26 14:45
寫(xiě)個(gè)說(shuō)明的話咋給稅務(wù)局呢，是直接在附送資料里面上傳么
家權(quán)老師
2023 05/26 14:51
是自己寫(xiě)個(gè)說(shuō)明，以免看不懂，不知道數(shù)據(jù)的來(lái)源了
84785021
2023 05/26 14:53
哦哦，那就賬上可以不做調(diào)整，匯算我直接期間費(fèi)用招待費(fèi)那里不填，把這個(gè)金額填到期間費(fèi)用25欄其他那里嗎
家權(quán)老師
2023 05/26 14:59
是的，就是那個(gè)意思的哈
84785021
2023 05/26 15:01
除了填在這里還需要填在哪里呢，資產(chǎn)折舊攤銷那張表里要不要填在開(kāi)辦費(fèi)那里呀
家權(quán)老師
2023 05/26 15:04
開(kāi)辦費(fèi)是要填報(bào)在里邊的
84785021
2023 05/26 15:10
那我在資產(chǎn)折舊那張表上的37欄開(kāi)辦費(fèi)那里填寫(xiě)嗎，賬載金額40萬(wàn)，折舊攤銷0，計(jì)稅基礎(chǔ)金額0，本年折舊攤銷0？
家權(quán)老師
2023 05/26 15:17
在這里做納稅調(diào)減就行了哈，意思是所有的開(kāi)辦費(fèi)都不能扣除
84785021
2023 05/26 15:25
沒(méi)有明白，具體應(yīng)該咋填寫(xiě)呢
家權(quán)老師
2023 05/26 15:30
意思是開(kāi)辦費(fèi)在開(kāi)始經(jīng)營(yíng)的年度扣除，籌建期間做納稅調(diào)減
84785021
2023 05/26 15:36
籌建期間不是應(yīng)該調(diào)增嗎，等到營(yíng)業(yè)期再按照發(fā)生額扣除60%
家權(quán)老師
2023 05/26 15:41
說(shuō)白了就是不在當(dāng)年扣除
84785021
2023 05/26 15:45
那是不是我應(yīng)該在納稅調(diào)整那張表的45其他那一欄調(diào)曾那一列把這個(gè)招待費(fèi)全額寫(xiě)上，然后假如今年公司有收入了，我在明年做今年匯算清繳的時(shí)候，再在45欄其他那一欄調(diào)減按照這個(gè)金額的60%調(diào)減
家權(quán)老師
2023 05/26 15:49
是的，就是那樣處理就行了。
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