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中級財務(wù)會計 需要 過程 一 以及會計分錄
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同學(xué)你好，稍等一下，要點時間
2023 05/26 12:12
Xia老師 
2023 05/26 12:24
同學(xué)你好，可抵扣暫時性差異產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)=1500*25%=375
應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債=2000*25%=500
2022年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)=期末375-期初300=75
2022年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債=期末500-期初450=50
222年的遞延所得稅費(fèi)用=50-75=-25
所得稅費(fèi)用=1200-25=1175
借：所得稅費(fèi)用1175?
遞延所得稅資產(chǎn)75
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅1200
遞延所得稅負(fù)債50
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