問(wèn)題已解決

2019年的固定資產(chǎn)，是上級(jí)調(diào)撥給我們的，今年才入賬，怎么記賬？累計(jì)折舊怎么辦？

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/26 11:17
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，從你收到的次月開(kāi)始按月折舊的，之前沒(méi)有做的可以現(xiàn)在補(bǔ)上。
2023 05/26 11:24
84784981
2023 05/26 11:33
能幫我寫下分錄嗎？
郭老師
2023 05/26 11:35
借以前年度損益調(diào)整 貸累計(jì)折舊，這個(gè)是從購(gòu)買的次月到2022年年底的。
郭老師
2023 05/26 11:36
今年的借管理費(fèi)用等 貸累計(jì)折舊
84784981
2023 05/26 11:37
借 固定資產(chǎn) 貸 無(wú)常調(diào)撥凈資產(chǎn)，借 以前年度損益調(diào)整，貸 累計(jì)折舊
84784981
2023 05/26 11:37
是這樣寫嗎？
郭老師
2023 05/26 11:38
事業(yè)單位的嗎？如果是的話，把這個(gè)以前年度損益調(diào)整改成以前年度盈余。
84784981
2023 05/26 11:39
我們是學(xué)校
郭老師
2023 05/26 11:39
現(xiàn)在你用的是哪一個(gè)準(zhǔn)則做賬？
84784981
2023 05/26 11:58
應(yīng)該是新的準(zhǔn)則吧！
郭老師
2023 05/26 11:59
借固定資產(chǎn)、貸資本公積或者是其他收益 借以前年度損益調(diào)整 貸累計(jì)折舊
84784981
2023 05/26 12:05
老師，這個(gè)是無(wú)償調(diào)撥的資產(chǎn)，為什么不用無(wú)償調(diào)撥金資產(chǎn)呢？
郭老師
2023 05/26 12:07
新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的沒(méi)有這個(gè)科目。
84784981
2023 05/26 12:10
我見(jiàn)我這里有這個(gè)科目的。我加上數(shù)，比較好看。 借固定資產(chǎn)10000、貸無(wú)償調(diào)撥金資產(chǎn)10000 借以前年度損益調(diào)整500 貸累計(jì)折舊500
84784981
2023 05/26 12:11
再次麻煩老師看看這么記賬對(duì)嗎？
郭老師
2023 05/26 12:12
可以的可以這么做的。
84784981
2023 05/26 12:13
感謝了。謝謝老師耐心回復(fù)。
郭老師
2023 05/26 12:23
不用客氣 工作愉快
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