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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好。請(qǐng)問外貿(mào)企業(yè)一般貿(mào)易出口的一整個(gè)流程的賬務(wù)處理怎么做呢？謝謝
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你好，是需要做出口確認(rèn)收入，收款的分錄？?
2023 05/26 10:25
84784997 
2023 05/26 10:28
是的。還有申報(bào)退稅，稅款退回的分錄。
鄒老師 
2023 05/26 10:29
你好
出口確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?
收款的時(shí)候
借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)費(fèi)用—匯兌損益（或借方）
84784997
2023 05/26 10:31
申報(bào)退稅了，稅款退回的分錄呢？
鄒老師
2023 05/26 10:32
你好，申報(bào)退稅了，稅款退回的分錄
借：其他應(yīng)收款—應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款—應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
84784997
2023 05/26 10:33
還有就是，出口了沒有開出口發(fā)票的，根據(jù)報(bào)關(guān)單的金額來做未開票收入，那個(gè)應(yīng)收賬款的二級(jí)科目是不是寫報(bào)關(guān)單那個(gè)客戶？
鄒老師
2023 05/26 10:34
你好，是的，是這樣的
84784997
2023 05/26 10:36
好的，謝謝老師。還有一個(gè)問題是，增值稅退稅率是不是都是一樣的??？勾選的退稅發(fā)票的稅額跟退回來的不一致，是不是退稅率導(dǎo)致的？差額怎么做分錄呢？
鄒老師
2023 05/26 10:37
你好，不同產(chǎn)品，退稅率是可能不同的。
差額不需要特別處理啊?
84784997
2023 05/26 10:38
退稅率在哪里可以查呢？銷售美容儀，按摩儀，黑頭儀，筋膜槍等產(chǎn)品，這些的退稅率是多少啊？
鄒老師
2023 05/26 10:39
你好，退稅率可以在出口地海關(guān)查詢
84784997
2023 05/26 10:42
好的，謝謝老師。勾選退稅的發(fā)票，那個(gè)稅額是做退稅，不抵扣的。怎么做分錄啊？
鄒老師
2023 05/26 10:43
你好，勾選退稅的發(fā)票
借：庫存商品??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
84784997
2023 05/26 10:44
那這是跟內(nèi)銷做抵扣的分錄一樣嗎？
鄒老師
2023 05/26 10:49
你好，是的，是這樣的
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