00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，我22年暫估了100萬(wàn)庫(kù)存，23年5月底前只到了80萬(wàn)發(fā)票。22年底，借：庫(kù)存商品100萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款-暫估100萬(wàn)。23年初：借：庫(kù)存商品 -100萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款-暫估 -100萬(wàn)。匯算清繳時(shí)審計(jì)給調(diào)減了20萬(wàn)成本。那么我需要怎么調(diào)賬？24年匯算清繳時(shí)需要調(diào)增成本嗎？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借庫(kù)存商品80
貸應(yīng)付
借庫(kù)存商品貸，以前年度損益調(diào)整20
2023 05/25 19:44
郭老師 
2023 05/25 19:44
匯算清繳需要納稅調(diào)增20萬(wàn)。
84784995 
2023 05/25 19:51
老師，我還是不太明白，這100萬(wàn)我已經(jīng)在22年作成本出庫(kù)了。您這借庫(kù)存商品20萬(wàn)，貸以前年度損益調(diào)整20萬(wàn)，就是沖回22年的成本，納稅是調(diào)增利潤(rùn)20萬(wàn)。那么24年匯算清繳時(shí)是不需要調(diào)整了，是嗎？
郭老師
2023 05/25 20:08
你好，你多做了20，你不得紅沖20
你的入庫(kù)已經(jīng)紅沖了，那是，但是結(jié)轉(zhuǎn)成本的那。
84784995
2023 05/25 20:35
老師，我想知道的是這20萬(wàn)，24年匯算清繳時(shí)需不需要再調(diào)回來(lái)？不然這20萬(wàn)庫(kù)存多出來(lái)了
郭老師
2023 05/25 20:37
你好，不需要的，為什么要調(diào)整，你本來(lái)就不應(yīng)該做，成本你沖你紅沖了不影響2024年的利潤(rùn)
84784995
2023 05/25 20:44
但是您前面說(shuō)，借：庫(kù)存商品20萬(wàn)，貸：以前年度損益調(diào)整 20萬(wàn)。這里的20萬(wàn)庫(kù)存商品已經(jīng)在22年已經(jīng)開(kāi)過(guò)發(fā)票出過(guò)庫(kù)了，再做上面那個(gè)調(diào)整憑證，庫(kù)存不是多出來(lái)20萬(wàn)（6月份也會(huì)收到發(fā)票入庫(kù)20萬(wàn)）
郭老師
2023 05/25 20:47
借庫(kù)存商品貸應(yīng)付帳款100
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品100
借應(yīng)付帳款貸庫(kù)存商品100
借庫(kù)存商品貸應(yīng)付帳款80
你看下庫(kù)存商品是不是貸方20
完整的
在仔細(xì)算
84784995
2023 05/25 20:56
哦哦，那庫(kù)存對(duì)的，那就是我6月收到這20萬(wàn)發(fā)票，借：庫(kù)存商品20萬(wàn)，貸：以前年度損益調(diào)整20萬(wàn)。
但是22年調(diào)增了20萬(wàn)利潤(rùn)，那我23年就可以調(diào)減20萬(wàn)利潤(rùn)，是這樣嗎？
郭老師
2023 05/25 20:56
2023年你收到了20萬(wàn)的發(fā)票嗎？如果沒(méi)有收到的話，為什么要調(diào)減？
我做的上面以前年度損益調(diào)整，它不影響2023年的利潤(rùn)
只需要在2022年調(diào)增就可以的。
84784995
2023 05/25 21:02
20萬(wàn)發(fā)票要在匯算清繳后收到。今年匯算清繳時(shí)不是調(diào)增利潤(rùn)20萬(wàn)，相當(dāng)于20萬(wàn)的成本沒(méi)有抵扣。
那么6月收到20萬(wàn)發(fā)票是不是應(yīng)該在明年匯算清繳時(shí)調(diào)減利潤(rùn)20萬(wàn)，這樣20萬(wàn)成本才算抵扣掉。
我這樣理解對(duì)嗎？
郭老師
2023 05/25 21:09
是的，如果收到了，發(fā)票是這么做的
84784995
2023 05/25 21:10
謝謝老師
郭老師
2023 05/25 21:13
不用客氣
工作愉快
閱讀 341
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
2440
意見(jiàn)反饋
