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去年投資的交易性金融資產(chǎn)，被投資企業(yè)清算，退回投資款3000，剩余10000未退回，賬務處理做的是借銀行存款3000，投資收益10000貸交易性金融資產(chǎn)13000，請問匯算清繳需要如何填報表A105030
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你好； 你投資出去了好多； 才好判斷的；? ??
2023 05/25 11:39
84784956 
2023 05/25 11:57
沒看懂您的回復。現(xiàn)在賬面上交易性金融資產(chǎn)是0，在做22年匯算清繳這張表要怎么填
meizi老師 
2023 05/25 11:58
你好；??
：第1列“賬載金額”：填報納稅人持有投資項目，會計核算確認的投資收益。
3、第2列“稅收金額”：填報納稅人持有投資項目，按照稅收規(guī)定確認的投資收益。
4、第3列“納稅調(diào)整金額”：填報納稅人持有投資項目，會計核算確認投資收益與稅收規(guī)定投資收益的差異需納稅調(diào)整金額，為第2-1列金額。
5、第4列“會計確認的處置收入”：填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目，會計核算確認的扣除相關稅費后的處置收入金額。
6、第5列“稅收計算的處置收入”：填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目，按照稅收規(guī)定計算的扣除相關稅費后的處置收入金額。
7、第6列“處置投資的賬面價值”：填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置的投資項目，會計核算的處置投資的賬面價值。
8、第7列“處置投資的計稅基礎”：填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置的投資項目，按稅收規(guī)定計算的處置投資的計稅金額。
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