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實(shí)務(wù)
問題已解決
我今年匯算清繳后有一筆退稅不知道怎么做賬，企業(yè)所得稅
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，我下面分錄是補(bǔ)稅，咱用這個(gè)分錄把借貸方向和金額換276.87就是
1、借:利潤(rùn)分配 3662.56（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整3662.56
2、借:以前年度損益調(diào)整?3662.56
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56
3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56
貸:銀行存款 3662.56
2023 05/24 17:53
84784957 
2023 05/24 17:57
我在快賬上面找不到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
廖君老師 
2023 05/24 17:58
您好啊，這個(gè)科目自己添加一下可以的
84784957
2023 05/24 18:11
我本來做的分錄是：借：銀行存款276.87 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅276.87，借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅276.87 貸：以前年度損益調(diào)整276.87。 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)利潤(rùn) 借：以前年度損益調(diào)整276.87 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)276.87
廖君老師
2023 05/24 18:15
您好啊，這個(gè)分錄做得太好啦
84784957
2023 05/25 09:54
我不知道怎么添加，我問了快賬的客服他說小企業(yè)現(xiàn)在不用這個(gè)科目了，直接進(jìn)入這個(gè)科目可以嗎？
廖君老師
2023 05/25 09:56
您好，可以用的，您不用的話直接用未分配利潤(rùn)這個(gè)科目吧
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