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例如這個其他應收款和其他應付款呢？應該各是多少，有工公式嘛？

這個是沒公式的，比如其他應收款的貸方是負數(shù)，代表對方多付了，就是其他預收賬款的借方

那是怎么分類嘛，意思是其他應收款的借方累計數(shù)減貸方累計數(shù)還是怎樣？麻煩老師幫忙算算咯，上圖其他應收款就只有這筆負數(shù)

這個不用算，如果應收款貸方是負數(shù)，你就填在預收賬款的借方就可以

我指其他應收款和其他應付款兩個科目

報表只有這兩個科目，和往來不一樣，往來貨款有四個科目

“應收賬款”=應收賬款所屬明細科目的借方余額合計數(shù)＋預收賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應的壞賬準備計算填列； “預收款項”=應收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)＋預收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列； “應付賬款”=應付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)＋預付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算神罩填列； “預付款項”=根據(jù)應付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)＋預付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)計算填列； “其他應收款”=根據(jù)其他應收款明細科目借方余額合計數(shù)＋其他應付款明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應的壞賬準備計算填列； “其他應付款”=根據(jù)其他應收款明細科目貸方余額合計數(shù)＋其他應祥枝付款明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列。

舉個簡單的例子： A公司期末“應收賬款”余額200萬元（未審數(shù)）如下： 應收賬款-B公司 100萬 應收賬款-C公司 200萬 應收賬款-D公司 -100萬 A公司期末“預收賬款”余額600萬元（未審數(shù)）如下： 預收賬款-E公司 700萬 預收賬款-F公司 400萬 預收賬款-G公司 -500萬 從上面的例子可以看到，審計人員在做“應收賬款”、“預收賬款”（“兩收”）審計底稿時，需要對期末余額為負數(shù)的部分進行重分類： 應收負數(shù)重分類： 借：應收賬款 100 貸：預收賬款 100 預收負數(shù)重分類： 借：應收賬款 500 貸：預收賬款 500 最終“應收賬款”期末余額=“應收賬款”未審數(shù)+應收賬款負數(shù)重分類調(diào)整的金額+預收賬款負數(shù)重分類調(diào)整謹瞎敏的金額+其他審計調(diào)整金額=200+100+500+0=800萬 最終“預收賬款”期末余額=“預收賬款”未審數(shù)+應收賬款負數(shù)重分類調(diào)整的金額+預收賬款負數(shù)重分類調(diào)整的金額+其他審計調(diào)整金額=600+500+100+0=1200萬