免費(fèi)問(wèn)答

你好 是的，要平賬的 1、餐費(fèi)發(fā)票入帳時(shí) 借：管理費(fèi)用--福利費(fèi)或業(yè)務(wù)招待費(fèi)貸：現(xiàn)金等 2、管理費(fèi)用屬于期間費(fèi)用，每月月末都要做結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)后，管理費(fèi)用科目沒(méi)有余額。結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：本年利潤(rùn) 貸： 損益類會(huì)計(jì)科目，每月都要做結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)后，損益類科目沒(méi)有余額。損益結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 1、結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入 貸：本年利潤(rùn) 2、期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用 3、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)外支出 4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、所得稅 年終要做結(jié)轉(zhuǎn)的科目是“本年利潤(rùn)”科目，結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 1、如果盈利 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 2、如果虧損 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：本年利潤(rùn)