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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人交印花稅科目寫(xiě)什么？借主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，貸應(yīng)交稅金–印花稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，
1.計(jì)提印花稅時(shí)會(huì)計(jì)分錄
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅
2.繳納印花稅時(shí)會(huì)計(jì)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅
貸：銀行存款
2023 05/23 23:08
84784979 
2023 05/23 23:09
但設(shè)置科目的時(shí)候是主營(yíng)業(yè)務(wù)–二級(jí)科目,稅金及附加對(duì)嗎？
廖君老師 
2023 05/23 23:13
您好，不是的，稅金及附加就是個(gè)一級(jí)科目
84784979
2023 05/23 23:15
那就是設(shè)置科目的時(shí)候有問(wèn)題了，和小規(guī)模和一般納稅人設(shè)置科目關(guān)系嘛？
廖君老師
2023 05/23 23:15
您好，小規(guī)模和一般納稅人設(shè)置科目一樣的，就是增值稅的科目不一樣，
84784979
2023 05/23 23:18
增值稅科目是什么呢？還有企業(yè)所得稅該怎么寫(xiě)科目？
廖君老師
2023 05/23 23:20
您好，小規(guī)模納稅人只需在應(yīng)交稅費(fèi)科目下設(shè)置應(yīng)交增值稅明細(xì)科目，一般納稅人有進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅
所得稅科目是一樣的
84784979
2023 05/23 23:24
應(yīng)交增值稅–明細(xì)寫(xiě)什么？
所得稅科目是什么？
廖君老師
2023 05/23 23:27
您好，小規(guī)模納稅人? 就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 沒(méi)有三級(jí)科目了
所得稅科目是什么：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅??
84784979
2023 05/23 23:32
老師我想問(wèn)問(wèn)去年?duì)I業(yè)賬薄未報(bào)，今年才報(bào)，費(fèi)用750，5月匯算清繳要不要調(diào)整？之后報(bào)表要不要更改？還是只更改下去年的印花稅科目，今年實(shí)繳就行？
廖君老師
2023 05/23 23:34
您好，咱都沒(méi)有報(bào)在2022年就別調(diào)整了，調(diào)整還是調(diào)減不好，您在2023年申報(bào)和計(jì)提吧
84784979
2023 05/23 23:37
是去年4月要申報(bào)的沒(méi)有申報(bào)，已經(jīng)更正申報(bào)了，在匯算清繳的時(shí)候填寫(xiě)利潤(rùn)表改下可以的吧？賬也調(diào)下
廖君老師
2023 05/23 23:45
您好，已經(jīng)更正申報(bào)了，
在匯算清繳的時(shí)候填寫(xiě)利潤(rùn)表改下，是的
84784979
2023 05/24 07:34
利潤(rùn)表內(nèi)更改，去年的憑證也改下嘛？
所屬期4月，修改憑證2022年5月
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅
當(dāng)期繳納，2023年5月做憑證
2.繳納印花稅時(shí)會(huì)計(jì)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅
貸：銀行存款
廖君老師
2023 05/24 07:37
您好，您的意思這個(gè)是2023年申報(bào)的，那就是上面的分錄了，2022年不用去改了
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