免費(fèi)問答

山東宏遠(yuǎn)有限公司為居民企業(yè)，其納稅人識(shí)別號(hào)為91370722004056710T，企業(yè)從業(yè)人數(shù)為160人，資產(chǎn)總額為6000萬元，所屬行業(yè)為工業(yè)企業(yè)(制造業(yè)企業(yè)）。2021年度境內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：①取得銷售收入2000萬元。②發(fā)生銷售成本800萬元。③發(fā)生銷售費(fèi)用700萬元(其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合計(jì)420萬元），管理費(fèi)用500萬元(其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)16萬元;2021年7月發(fā)生的用于X產(chǎn)品新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用共計(jì)40萬元且未形成無形資產(chǎn))，財(cái)務(wù)費(fèi)用42萬元(均為利息支出）。④發(fā)生各種稅金180萬元（含增值稅100萬元）。⑤發(fā)生固定資產(chǎn)處置凈損益(收益）60萬元(會(huì)計(jì)上記入“資產(chǎn)處置損益”科目，而非“營(yíng)業(yè)外收入”科目），發(fā)生無形資產(chǎn)處置凈損益（損失）2.4萬元（會(huì)計(jì)上記入“資產(chǎn)處置損益”科目，而非“營(yíng)業(yè)外支出”科日）。⑥營(yíng)業(yè)外支出37.6萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向C市口希望小學(xué)捐款1.6萬元，支付稅收滯納金36萬元）。⑦2021年7月取得直接投資于其他居民企業(yè)連續(xù)12個(gè)月以上的權(quán)益性投資收益30萬元（己在被投資方所在地按15%的稅率繳納了企業(yè)所得稅）。