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是的老師，1200元，稅務(wù)局商談好的，85%的成本（就是人工工資）1200*0.85=1020、1200-1020=180/1.05*0.05=8.57，算是這樣算，但是我不知道怎么來做相關(guān)的分錄了，老師指點一下吧，謝謝老師

你好！一般是按下邊的分錄處理 1、全額確認收入與銷項稅額 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 2、確認可扣減的成本費用及"銷項稅額抵減" 借:主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減) 貸:銀行存款 3、月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借:應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費---未交增值稅 一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以按照《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)的有關(guān)規(guī)定，以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照一般計稅方法計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。 小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),可以按照《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)的有關(guān)規(guī)定,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。 勞務(wù)派遣： 勞務(wù)派遣是指由勞務(wù)派遣機構(gòu)與派遣勞工訂立勞動合同，把勞動者派向其他用工單位，再由其用工單位向派遣機構(gòu)支付一筆服務(wù)費用的一種用工形式。勞務(wù)派遣又稱人力派遣、人才租賃、勞動派遣、勞動力租賃、雇員租賃。.勞動力給付的事實發(fā)生于派遣勞工與要派企業(yè)(實際用工單位)之間，要派企業(yè)向勞務(wù)派遣機構(gòu)支付服務(wù)費，勞務(wù)派遣機構(gòu)向勞動者支付勞動報酬。