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結(jié)轉(zhuǎn)增值稅記賬憑證怎么寫

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/22 12:53
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鄒老師
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你好，是一般納稅人單位銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄？?
2023 05/22 12:59
84785035
2023 05/22 13:03
分錄怎么寫
鄒老師
2023 05/22 13:04
你好，如果是一般納稅人單位銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84785035
2023 05/22 13:07
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
84785035
2023 05/22 13:08
這記賬憑證怎么寫
鄒老師
2023 05/22 13:14
你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額）
84785035
2023 05/22 13:19
按照上面的數(shù)據(jù)填寫，怎么借貸不平衡
鄒老師
2023 05/22 13:20
你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）150323.17， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）240.94 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）146773.83， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（差額） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額）480 這個(gè)是平衡的
84785035
2023 05/22 13:27
480平衡要寫在記賬憑證里嗎
鄒老師
2023 05/22 13:27
你好，減免稅額480，是需要計(jì)入憑證里面的
84785035
2023 05/22 13:30
要怎么記，我怎么寫了不平衡
鄒老師
2023 05/22 13:30
你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）150323.17， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）240.94 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）146773.83， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）150323.17+240.94—146773.83—480 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額）480
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