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老師您好，今年5月份匯算清繳2022年交的所得稅咋做賬啊，用以前年度損益調整，然后轉未分配利潤嗎？
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你好 是的
你好 ：
相關分錄如下:
1企業(yè)準則處理 ：
補提所得稅時:
借:以前年度損益調整
貸:應交稅金--應繳所得稅
(2)月末結轉:
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調整
(3)繳納時:
借:應交稅金--應繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業(yè)準則 處理 ：
補提所得稅時:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應交稅金--應繳所得稅
(2)繳納時:
借:應交稅金--應繳所得稅
貸:銀行存款
2023 05/22 11:30
84785005 
2023 05/22 11:33
能不能計入本年費用扣除呀
玲老師 
2023 05/22 11:43
你好 不能的 不是本年業(yè)務??
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