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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，請問一般納稅人，招待小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，月末進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，但是申報(bào)又有實(shí)際繳稅，這個怎樣做賬務(wù)處理？
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你好，什么原因你申報(bào)的和賬上的不一致？
2023 05/18 15:31
84784989 
2023 05/18 15:35
我們是商貿(mào)企業(yè)，一直以來都是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，以前的會計(jì)都沒有月末結(jié)轉(zhuǎn)的，有時月初勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)時就少勾選一些，會交一些稅，就造成了進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，但有增值稅交
郭老師 
2023 05/18 15:36
那你看下你勾選了的你才能做進(jìn)項(xiàng)，沒有勾選的做到應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證，你是不是所有的都做了進(jìn)項(xiàng)，你現(xiàn)在需要分開來。
84784989
2023 05/18 15:38
是的，從以前的會計(jì)開始有發(fā)票就做了進(jìn)項(xiàng)
郭老師
2023 05/18 15:39
那你需要調(diào)整哪些沒有認(rèn)證的，你再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證里面。
84784989
2023 05/18 15:45
這樣轉(zhuǎn)到待認(rèn)證嗎？
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
郭老師
2023 05/18 15:47
是的是的，你這個待認(rèn)證是二級科目。
84784989
2023 05/18 15:51
好的。之前確認(rèn)進(jìn)面，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)到待認(rèn)證，現(xiàn)在在月末做這個調(diào)整可以嗎？
郭老師
2023 05/18 15:54
可以的，可以的，可以的，可以的。
84784989
2023 05/18 16:19
老師，如果不將進(jìn)項(xiàng)調(diào)整到待認(rèn)證，只是將進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)互轉(zhuǎn)，有差額當(dāng)為留抵可以嗎？然后交的稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方
郭老師
2023 05/18 16:22
可以的，可以這么做的。但是你的賬實(shí)不符。
84784989
2023 05/18 16:48
如果將進(jìn)項(xiàng)調(diào)整到待認(rèn)證，那之前已繳的增值稅怎么調(diào)整？
郭老師
2023 05/18 16:50
已交的稅款不用調(diào)整，你這里是沒有認(rèn)證的，轉(zhuǎn)出來的認(rèn)證的就不用管了。
84784989
2023 05/18 16:55
好的，明白了。老師，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）這個科目月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
郭老師
2023 05/18 16:56
結(jié)不結(jié)轉(zhuǎn)都可以的，你的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)它就結(jié)轉(zhuǎn)。
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