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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，補(bǔ)提和繳納上一年度的所得稅匯算，我們主管讓我計(jì)提:借:管理費(fèi)用–匯算所得稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交所得稅，繳納時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款。那這樣做的話我今年匯算的時(shí)候需要對(duì)這筆所得稅款做納稅調(diào)增嗎
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同學(xué)你好
跨年的話你做跨年調(diào)整的才對(duì)
你主管 讓你計(jì)提的分錄不對(duì)
是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2023 05/17 09:33
84784983 
2023 05/17 09:44
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我也不懂為啥這種計(jì)提
樸老師 
2023 05/17 09:49
同學(xué)你好
那你應(yīng)該做
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)這樣
84784983
2023 05/17 10:02
那我計(jì)提的時(shí)候可以直接進(jìn)所得稅嗎？
樸老師
2023 05/17 10:07
同學(xué)你好
跨年的不是嗎
借方科目要用我的
84784983
2023 05/17 10:08
那這樣報(bào)表不就不對(duì)了？
樸老師
2023 05/17 10:15
同學(xué)你好
哪里不對(duì)
我給你的科目對(duì)
你們主管說(shuō)的不合適
這個(gè)應(yīng)該做跨年調(diào)整
84784983
2023 05/17 10:27
相當(dāng)于利潤(rùn)表不變，資產(chǎn)負(fù)債表變了，那勾稽關(guān)系就不對(duì)了啊
樸老師
2023 05/17 10:33
同學(xué)你好
做了跨年調(diào)整就是勾稽不上
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