00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
賬上的固定資產(chǎn)和長(zhǎng)期待攤費(fèi)用一定要和匯算清繳的105080表的資產(chǎn)原值一樣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
對(duì)的，同學(xué)，這個(gè)一定保持一致的
2023 05/16 10:33
84785011 
2023 05/16 11:38
由于裝修，陸續(xù)投入各單元，分批次付款，有專票有普票，質(zhì)保金發(fā)票又是一年后才收回，所以當(dāng)時(shí)攤銷折舊表的原值就按合同金額了，折舊也是按照合同金額（即含稅金額），老師，請(qǐng)問現(xiàn)在該怎么處理？
venus老師 
2023 05/16 11:42
同學(xué)，只要賬上和原值保持一致就可以
84785011
2023 05/16 11:54
老師，就是不能保持一致，因?yàn)橘~上是不含稅金額，實(shí)際收到發(fā)票的金額，而折舊明細(xì)表是按照含稅金額確認(rèn)的原值和折舊攤銷
venus老師
2023 05/16 11:57
同學(xué)，原值就是不含稅，不是含稅價(jià)
84785011
2023 05/16 15:08
還有個(gè)問題，就是比如一個(gè)固定資產(chǎn)，分批付款，含稅總金額（合同金額）為10000，但是賬上本來(lái)沒有收到10000的發(fā)票，只收到8000（不含稅）的發(fā)票，那賬上只有8000元，又已經(jīng)投入使用了，折舊應(yīng)該按照10000的不含稅折舊吧？這樣105080表的原值就和賬上不一致了
venus老師
2023 05/16 15:13
同學(xué)，你們?cè)狄彩前凑?0000的算
84785011
2023 05/16 15:20
那賬上的金額沒有這么多，就是收到發(fā)票8000，做的借固定資產(chǎn)8000，進(jìn)項(xiàng)，貸存款，還是你的意思這個(gè)分錄就該按10000來(lái)入？
84785011
2023 05/16 15:23
如果分錄不是按10000，那105080的原值就和賬上不一致了
venus老師
2023 05/16 15:43
同學(xué)，如果 你按8000算，那賬務(wù)原值是8000，稅務(wù)原值8000，折舊你按10000，
84785011
2023 05/16 16:02
明細(xì)表確實(shí)是按10000，這樣子沒有問題吧？老師
venus老師
2023 05/16 16:21
你好，同學(xué)，沒有問題的。，你稅務(wù)上折舊調(diào)增就是了，
閱讀 564
描述你的問題，直接向老師提問
2222
意見反饋
