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問題已解決
您好老師，我想請問一下，21年取得的固定資產(chǎn)，之前一直沒有填報過《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》，23年報22年匯算清繳年報的時候能不能不填報？填報的話如何填報？低于500萬的已經(jīng)一次性扣除，如何填報？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不可以的，必須填寫。
2023 05/15 15:27
郭老師 
2023 05/15 15:27
這個資產(chǎn)是在2022年買來的嗎？
84784982 
2023 05/15 15:39
21年-22年陸續(xù)收到的票，小金額的21年就收到了，比如6000、1萬的這種，大金額的大部分在22年幾十萬的這種
84784982
2023 05/15 15:40
如何填報呀？之前沒有填過，稅收和會計處理對于一次性折舊的這種也有差異的吧，是需要后續(xù)調(diào)整的調(diào)回的？請老師給個案例如何填寫
郭老師
2023 05/15 15:41
11.2
這一行里面，第一列填寫原值，第二列填寫賬上折舊的金額，第三列填寫從開業(yè)到現(xiàn)在累計的折舊金額，第四列填寫和原址一樣的，第五列填寫2022年賬上折舊的金額。第六列填寫原值減殘值的金額，第八列填寫和第三列一樣的。
然后上面具體的是購買哪個固定資產(chǎn)，在明細里面填寫就可以的，除了第六列不填寫，其他的一樣填寫和我上面寫的那個是一樣的。
84784982
2023 05/15 16:38
好的，謝謝老師，之前沒填寫的要是稅務(wù)局查下來會不會罰錢了
郭老師
2023 05/15 16:40
你好，罰款這個不一定。
郭老師
2023 05/15 16:40
只能說查到，要求你們修改。
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