问题已解决
其他權(quán)益工具投資公允價值變動:增加20萬,不涉及損益科目,不需要納稅調(diào)整,請問為什么要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債?謝謝
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同學(xué)您好
比如其他權(quán)益工具投資成本100
公允價值增加20萬
借其他權(quán)益工具投資20
貸其他綜合收益20
這筆分錄不涉及損益類科目,所以不用調(diào)整應(yīng)納稅所得額
2023 05/14 20:24
以后的以后老師 
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2023 05/14 20:25
這筆分錄在稅法上是不承認(rèn)的
此時賬面價值(會計)120,計稅基礎(chǔ)(稅法)100
資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
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