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實(shí)務(wù)
問題已解決
某卷煙廠（一般納稅人）2019年8月月初庫存外購煙絲3萬元，本月又購入煙絲，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款8萬元，煙絲全部用于生產(chǎn)成卷煙對外銷售，月末結(jié)存煙絲1萬元。本月甲類卷煙銷售額為33.9萬元（含稅），數(shù)量為10箱。計(jì)算該廠本月應(yīng)納消費(fèi)稅和增值稅（消費(fèi)稅稅率：煙絲30%，甲類卷煙56%，150元/箱）
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您好，本月應(yīng)納消費(fèi)稅33.9/1.13×56%+150×10=16.95萬
2023 05/13 13:07
薇老師 
2023 05/13 13:11
本月應(yīng)納增值稅33.9/1.13×13%=3.9萬
薇老師
2023 05/13 13:20
按下面這個：
本月應(yīng)納增值稅33.9/1.13×13%-8*0.13=2.86萬
本月應(yīng)納消費(fèi)稅33.9/1.13×56%+0.015×10-（3+8-1）*30%=13.95萬
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