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實(shí)務(wù)
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21年計(jì)提了年終獎(jiǎng)，這筆錢23年4月才發(fā)了一部分，21年企業(yè)所得稅匯算清繳我沒做調(diào)增，所以我也所得稅少交了，現(xiàn)在是否可以跨年度做在22年企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增，調(diào)增的是不是沒發(fā)的那部分？
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你好，那你就別動(dòng)了，你正常的應(yīng)該二一年調(diào)增，然后在2022年再調(diào)節(jié)，你現(xiàn)在就不要?jiǎng)恿耍筒灰芰?，你發(fā)放的這一部分也不要填寫申報(bào)。
2023 05/12 15:50
84785028 
2023 05/12 16:37
請問這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，是嗎？留底那部分需要做分錄嗎？謝謝
不需要在賬上體現(xiàn)，就直接在申報(bào)表上體現(xiàn)就可以了嗎？老師
郭老師 
2023 05/12 16:40
做不做都可以的，也可以做，也可以不用做，如果做的話，再轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額。
84785028
2023 05/12 16:42
有張進(jìn)項(xiàng)稅票，已經(jīng)做了庫存入庫，這個(gè)月只做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，該怎么做分錄？摘要該怎么寫？
84785028
2023 05/12 16:43
之前做的分錄時(shí)：
借：庫存商品 代抵扣進(jìn)項(xiàng) 貸：預(yù)付賬款
郭老師
2023 05/12 16:46
你沒有認(rèn)證的話，應(yīng)交稅費(fèi)，待認(rèn)證做這個(gè)科目里面的。
84785028
2023 05/12 16:52
分錄該怎么寫呢？老師
郭老師
2023 05/12 16:54
借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)、待認(rèn)證、
貸應(yīng)付賬款。預(yù)付賬款或者是銀行放款。
84785028
2023 05/12 18:09
這個(gè)是開的差額發(fā)票，我應(yīng)該怎么做分錄呀
票面有差額
郭老師
2023 05/12 18:13
單位是銷售方還是購買方的？
84785028
2023 05/12 18:25
我是銷售方
郭老師
2023 05/12 18:26
借銀行存款5635，
貸主營業(yè)務(wù)收入5635/1.06
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
5635/1.06*6%
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