問(wèn)題已解決

老師,2022年有一部分應(yīng)該計(jì)入研究費(fèi)用的工資,記錯(cuò)了其他科目(開(kāi)發(fā)支出),2023年3月從開(kāi)發(fā)支出全部結(jié)轉(zhuǎn)至研究費(fèi)用,對(duì)不對(duì)?還需要其他調(diào)整嗎?

84784980| 提問(wèn)時(shí)間:2023 05/11 15:33
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玲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):會(huì)計(jì)師
就直接調(diào)整一下科目就行了。然后你再看一下是費(fèi)用化支出還是資本化支出,要是費(fèi)用化支出還要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用呢?
2023 05/11 15:34
84784980
2023 05/11 15:40
是費(fèi)用化支出,我2023年3月直接全部結(jié)轉(zhuǎn)至管理費(fèi)用下的二級(jí)科目(研究費(fèi)用)了,但是這樣能體現(xiàn)有一部分的費(fèi)用是屬于2022年的嗎?
玲老師
2023 05/11 15:46
體現(xiàn)不出來(lái)22年的這只能體現(xiàn)出來(lái)23年的或者是總的累計(jì)數(shù)。
84784980
2023 05/11 15:47
如果我想在2022年體現(xiàn)這一部分的費(fèi)用,該怎么調(diào)呢?
玲老師
2023 05/11 15:56
你好,影響損益的,用以前年度損益調(diào)整調(diào)整一下就行了。
玲老師
2023 05/11 15:56
借以前年度損益調(diào)整,貸研發(fā)支出費(fèi)用化支出。
84784980
2023 05/11 16:02
老師,我今年3月直接全部結(jié)轉(zhuǎn)的,借:研發(fā)支出——費(fèi)用化 貸:管理費(fèi)用——研究費(fèi)用,現(xiàn)在3月份已經(jīng)結(jié)賬了,4月份的帳是不是再做一筆:借:管理費(fèi)用——研究費(fèi)用 (歸屬2022年的費(fèi)用) 貸:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)(歸屬2022年的費(fèi)用),把2022年的費(fèi)用調(diào)一下不?我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
玲老師
2023 05/11 16:04
是的,這樣處理就是對(duì)的是的。
84784980
2023 05/11 16:07
好的,謝謝老師
玲老師
2023 05/11 16:15
?你好同學(xué): 不客氣,祝你工作順利,感覺(jué)滿(mǎn)意的話,麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語(yǔ),切勿回復(fù)!
84784980
2023 05/11 16:20
不好意思,老師。我上面借貸寫(xiě)錯(cuò)了,我是按照下面的分錄做的: 3月份全部結(jié)轉(zhuǎn): 借:管理費(fèi)用——研究費(fèi)用 貸:研發(fā)支出——費(fèi)用化 4月份調(diào)整2022年部分費(fèi)用: 借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)(歸屬2022年的費(fèi)用) 貸:管理費(fèi)用——研究費(fèi)用 (歸屬2022年的費(fèi)用)
玲老師
2023 05/11 16:28
你好? 對(duì)的這個(gè)分錄是對(duì)的
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