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請問老師，去年與經(jīng)營無關(guān)不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出，今年也有，可以放一起直接轉(zhuǎn)出嗎
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是的，今年直接轉(zhuǎn)出來就行了。一起轉(zhuǎn)出來就行。
2023 05/11 10:41
84785028 
2023 05/11 10:42
我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，請問老師，去年轉(zhuǎn)出的分錄是什么？今年是放管理費(fèi)用-辦公費(fèi)和業(yè)務(wù)招待里面嗎？
玲老師 
2023 05/11 10:49
就是放在原來借方一樣名稱的科目里。借成本費(fèi)用貸。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
84785028
2023 05/11 10:50
像我買的酒，以前不知道不可以抵，我抵了，放在業(yè)務(wù)招待費(fèi)里的，我現(xiàn)在需要轉(zhuǎn)出，我還是放在管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，對嗎？
玲老師
2023 05/11 10:53
是的，管理費(fèi)用，業(yè)務(wù)招待費(fèi)正確。
84785028
2023 05/11 11:20
對了，老師，去年的轉(zhuǎn)出分錄，沒有以前損益調(diào)整科目咋辦，我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
玲老師
2023 05/11 11:30
你好 借未分配利潤，貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84785028
2023 05/11 11:30
好的，謝謝老師，那未分配利潤就是增加的了
玲老師
2023 05/11 11:42
未分配利潤是減少了。減少記在借方。
玲老師
2023 05/11 11:43
這個(gè)等于調(diào)整到去年了。其實(shí)您今年轉(zhuǎn)出直接轉(zhuǎn)到今年也行，直接計(jì)入當(dāng)年的管理費(fèi)用。
84785028
2023 05/11 11:46
主要以前的太多了，我去年，前年的，我想直接做成，借：利潤分配-未分配利潤 5000 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 可以嗎？
玲老師
2023 05/11 11:52
可以的，這樣處理是可以的，可以。
84785028
2023 05/11 11:53
好的，謝謝老師
玲老師
2023 05/11 11:55
不客氣的，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。
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