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今年匯算清繳退回去年的按季預繳的企業(yè)所得稅，具體怎么寫會計分錄呢？
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你好
?匯算清繳后（全年應納稅額小于已預繳稅額），退稅會計分錄
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
實際收到退回的稅款時：
借:銀行存款
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
2023 05/11 09:09
84785013 
2023 05/11 09:17
但是我的記賬軟件里面沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，那我記入什么
宋生老師 
2023 05/11 09:19
你好按照正規(guī)的做法，你如果沒有這個科目，你就要去增加才行。
如果你也不想增加，也不想用這個，那你就直接借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:所得稅費用，借。銀行存款貸，應交稅費，應交企業(yè)所得稅。
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