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實(shí)務(wù)
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22年的利潤表里有一個(gè)421.88的稅收滯納金，這個(gè)做匯算清繳的時(shí)候要不要調(diào)整啊，是不是如下圖這樣填寫
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你好，421.88的稅收滯納金，需要做納稅調(diào)增處理
是這樣填寫的
2023 05/10 20:13
84785032 
2023 05/10 20:14
那調(diào)增的話是不是就要交稅了啊，可是當(dāng)時(shí)滯納金不是交過了嘛，那是不是雙重交了
84785032
2023 05/10 20:14
還有就是利潤表里面的營業(yè)外收入要不要做納稅調(diào)整呀
鄒老師 
2023 05/10 20:14
你好，調(diào)增是可能導(dǎo)致需要補(bǔ)交所得稅的。
當(dāng)時(shí)滯納金，會(huì)計(jì)上計(jì)入了營業(yè)外支出，降低了利潤總額，是抵扣了所得稅才是啊
84785032
2023 05/10 20:20
那那個(gè)納稅調(diào)整表保存失敗是怎么回事
鄒老師
2023 05/10 20:21
你好，納稅調(diào)整表保存失敗，有什么提示呢？?
84785032
2023 05/10 20:27
那那個(gè)稅收滯納金421.88不是調(diào)增了嘛，為什么本年應(yīng)補(bǔ)退稅額是0啊，不是421.88乘以所得稅稅率嘛
鄒老師
2023 05/10 20:28
你好，稅收滯納金421.88調(diào)增，并不必然導(dǎo)致需要納稅的?
84785032
2023 05/10 20:29
那老師幫我看一下根據(jù)22年的利潤表填的納稅調(diào)整表正確嘛
鄒老師
2023 05/10 20:30
你好，納稅調(diào)整表是否正確，無法直接根據(jù)利潤表來判斷的?
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