免費(fèi)問(wèn)答

您好，政策依據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào)）規(guī)定。企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的與籌辦活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，可按實(shí)際發(fā)生額的60%計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi)，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除；發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，可按實(shí)際發(fā)生額計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi)，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。

我知道這個(gè)政策，但是填寫(xiě)A105060這張表的時(shí)候，因?yàn)闆](méi)有收入，全部結(jié)轉(zhuǎn)至次年。既然說(shuō)可以稅前扣除，也就是說(shuō)稅前100%扣除，那我得做調(diào)減處理吧。如果結(jié)轉(zhuǎn)到次年扣除，等于本期沒(méi)有按規(guī)定稅前扣除呀。

您不用調(diào)減處理，如實(shí)填寫(xiě)管理費(fèi)用就可以了。

老師，正常的情況下，圖片處是不用調(diào)增和不用結(jié)轉(zhuǎn)扣除的。

您好，在納稅調(diào)整表不需要填寫(xiě)，但在費(fèi)用表需要填寫(xiě)噢。