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問(wèn)題已解決
老師求助所得稅匯算清繳，使用權(quán)資產(chǎn)該寫(xiě)在報(bào)表哪里，需要調(diào)增嗎謝謝
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會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，應(yīng)以稅法規(guī)定為
準(zhǔn)，因此會(huì)計(jì)處理計(jì)提的折舊費(fèi)和分?jǐn)偟睦?費(fèi)用都不能稅前扣除。類(lèi)似于長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的處理。
第一步，填寫(xiě)《A105080資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》，第二步：填寫(xiě)《A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》。
2023 05/10 16:21
薛薛老師 
2023 05/10 16:23
這邊有一個(gè)模板，您可以參考一下。
84785008 
2023 05/10 16:25
放在長(zhǎng)期待攤？調(diào)整表寫(xiě)在哪個(gè)說(shuō)明下好些呢謝謝
薛薛老師
2023 05/10 16:31
《A105080資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-其他，填寫(xiě)《A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》其他項(xiàng)
84785008
2023 05/10 16:36
好的謝謝老師
84785008
2023 05/10 17:00
老師填后使用權(quán)資產(chǎn)原值209338.95，累計(jì)折舊200616.5，未實(shí)現(xiàn)融資費(fèi)用(利息)2062.1，那這豈不是要調(diào)減了 謝謝
84785008
2023 05/10 17:00
老師填后使用權(quán)資產(chǎn)原值209338.95，累計(jì)折舊200616.5，未實(shí)現(xiàn)融資費(fèi)用(利息)2062.1，那這豈不是要調(diào)減了 謝謝
薛薛老師
2023 05/10 17:59
會(huì)計(jì)處理計(jì)提的折舊費(fèi)和分?jǐn)偟睦①M(fèi)用都不能稅前扣除，需要做納稅調(diào)增的。您可以看一下圖片的差異調(diào)整表。
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