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你好 增加或者減少 影響現(xiàn)金流量 1、現(xiàn)金各項目之間的增減變動,不會影響現(xiàn)金流量凈額的變動.例如,從銀行提取現(xiàn)金、將現(xiàn)金存入銀行、用現(xiàn)金購買兩個月到期的債券等,均屬于現(xiàn)金各項目之間內(nèi)部資金轉(zhuǎn)換,不會使現(xiàn)金流量增加或減少. 2、非現(xiàn)金各項目之間的增減變動,也不會影響現(xiàn)金流量凈額的變動.例如,用固定資產(chǎn)清償債務(wù)、用原材料對外投資、用存貨清償債務(wù)、用固定資產(chǎn)對外投資等,均屬于非現(xiàn)金各項目之間的增減變動,不涉及現(xiàn)金的收支,不會使現(xiàn)金流量增加或減少. 3、現(xiàn)金各項目與非現(xiàn)金各項目之間的增減變動,會影響現(xiàn)金流量凈額的變動.例如,用現(xiàn)金支付購買的原材料、用現(xiàn)金對外投資、收回長期債券等,均涉及現(xiàn)金各項目與非現(xiàn)金各項目之間的增減變動,這些變動會引起現(xiàn)金流入或現(xiàn)金支出. 現(xiàn)金流量是指企業(yè)某一期間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出的數(shù)量.例如:銷售商品、提供勞務(wù)、出售固定資產(chǎn)、收回投資、借入資金等,形成企業(yè)的現(xiàn)金流入;購買商品、接受勞務(wù)、購建固定資產(chǎn)、現(xiàn)金投資、償還債務(wù)等,形成企業(yè)的現(xiàn)金流出. 衡量企業(yè)經(jīng)營狀況是否良好,是否有足夠的現(xiàn)金償還債務(wù),資產(chǎn)的變現(xiàn)能力等,現(xiàn)金流量是非常重要的指標(biāo). 未分配利潤無需在現(xiàn)金流量表中做出調(diào)整,因為年末與年初的未分配利潤之差為當(dāng)期實現(xiàn)的凈利扣除利潤分配后的金額. 凈利潤通過利潤表項目來體現(xiàn),如營業(yè)收入、營業(yè)成本等,已經(jīng)分別在現(xiàn)金流量表中做出了調(diào)整.利潤分配通過支付的股利及利息等項目在現(xiàn)金流量表中做出調(diào)整.