00:10:00
問題已解決
請問大家，2021年6月購進(jìn)固定資產(chǎn)原值30萬，2022年6月出售，銷售額55萬，2021年7月至2022年5月累計折舊65312.5，請問分錄怎么做啊？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借固定資產(chǎn)清理
累計折舊65312.5，
貸固定資產(chǎn)30萬，
借銀行存款55萬，
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅
借固定資產(chǎn)清理，貸營業(yè)外收入。
2023 05/10 14:59
84785046 
2023 05/10 15:04
您好，如果沒有固定資產(chǎn)清理費(fèi)用，是不是直接
借：銀行存款 55萬
貸：固定資產(chǎn)清理 222812.5
營業(yè)外收入 327187.5
郭老師 
2023 05/10 15:05
你好，你沒有算增值稅。
84785046
2023 05/10 15:07
因為去年小規(guī)模屬于免稅期，沒有增值稅
郭老師
2023 05/10 15:08
你好，那就可以的，可以這么做。
84785046
2023 05/10 15:10
不好意思，還得請教您一下，銷售固定資產(chǎn)我沒有開具發(fā)票，后續(xù)也不會開，增值稅申報無票收入時，收入按照327187.5還是55萬申報呢？
郭老師
2023 05/10 15:13
你好，按照55萬來申報的。
84785046
2023 05/10 15:16
那我全年收入是不是對不上了，申報無票收入55萬，做賬的營業(yè)外收入時327187.5
郭老師
2023 05/10 15:21
那你就把固定資產(chǎn)清理，我上面給你寫的那個放到其他業(yè)務(wù)收入。
郭老師
2023 05/10 15:21
最后一個，借營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理。
84785046
2023 05/10 15:30
借：固定資產(chǎn)清理 234687.5
累計折舊65312.5
貸：固定資產(chǎn)30萬，
借：銀行存款 55萬
貸：其他業(yè)務(wù)收入 234687.5
營業(yè)外收入 315312.5
借：營業(yè)外支出 234687.5
貸：固定資產(chǎn)清理 234687.5
郭老師
2023 05/10 15:30
第二個分路不對，借銀行房款55，貸其他業(yè)務(wù)收入55。
84785046
2023 05/10 15:41
好的，謝謝老師
郭老師
2023 05/10 15:42
不用客氣，工作愉快。
閱讀 273
描述你的問題，直接向老師提問
219
意見反饋
