免費(fèi)問答

一般納稅人

老師，我做了減免稅額，那么減免稅額往未交增值稅里轉(zhuǎn)嗎

老師麻煩回答下

1、首次購買稅控設(shè)備和每年交的技術(shù)服務(wù)費(fèi)時： 借：管理費(fèi)用/固定資產(chǎn) 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 2、實(shí)際發(fā)生抵減時沖減管理費(fèi)用等（如果本期不抵減無需做賬務(wù)處理）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）（抵減一般計稅） 貸：管理費(fèi)用等（或者借方紅字）

在申報表里我報減免稅280后，我的未交增值稅差280，這個怎么弄

舉例： 上期無期末留抵，本期銷項(xiàng)稅額1000元，進(jìn)項(xiàng)稅額200元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出50元，減免稅款是280元。 則應(yīng)交增值稅稅額=1000-（200-50）-280=570元 ①月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）570 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 570 ②下月繳納增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 570 貸：銀行存款 570