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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
就是比如說(shuō)我去年暫估入庫(kù)了，今年五月份之前開(kāi)回來(lái)一部分發(fā)票，剩下的開(kāi)不回來(lái)，正常情況下紅沖去年的暫估入庫(kù)，在做一筆正確的入庫(kù)，那去年姐轉(zhuǎn)的成本還需要調(diào)整嗎？
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你好，暫估和發(fā)票一樣的，可以不用。
2023 05/08 11:01
84784962 
2023 05/08 11:10
這個(gè)分錄怎么做？比如說(shuō)暫估10萬(wàn)的貨物，回來(lái)了8萬(wàn)的，成本就少了，這個(gè)不需要調(diào)整嗎
84784962
2023 05/08 11:12
如果是施工費(fèi)，年前暫估了10萬(wàn)成本，第二年開(kāi)回來(lái)八萬(wàn)，或者是15萬(wàn)，這個(gè)成本也得調(diào)整一下吧？分錄怎么做呢？
郭老師 
2023 05/08 11:15
你好，需要調(diào)整的，我上面寫的是暫估和發(fā)票一樣的，不需要調(diào)整，你這個(gè)不一樣，肯定需要調(diào)整。
郭老師
2023 05/08 11:15
借庫(kù)存商品貸以前年度損益調(diào)整2萬(wàn)，調(diào)整差額。
84784962
2023 05/08 13:49
以前年度損益調(diào)整還用結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里嗎
郭老師
2023 05/08 13:49
要
月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配。
84784962
2023 05/08 14:04
老師你看這樣做對(duì)嗎？第一年暫估入庫(kù)，借:庫(kù)存商品10萬(wàn)，貸:應(yīng)付賬款暫估款10萬(wàn)，第二年回來(lái)8萬(wàn)發(fā)票，紅沖，借:庫(kù)存商品-10萬(wàn)，貸:應(yīng)付賬款暫估款-10萬(wàn)，借:庫(kù)存商品8萬(wàn)，貸:銀行存款8萬(wàn)。調(diào)整，借:庫(kù)存商品2萬(wàn)，貸:以前年度損益調(diào)整2萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)，借:以前年度損益調(diào)整2萬(wàn)，貸:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)2萬(wàn)。這里面調(diào)整跟主營(yíng)業(yè)務(wù)成本無(wú)關(guān)是嗎？
郭老師
2023 05/08 14:07
對(duì)的，是的，因?yàn)檫@都是已經(jīng)跨年了。
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