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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司是一般納稅人，這個(gè)月申請(qǐng)已退回的去年5月份多繳納的增值稅和附征稅和殘保金，如何賬務(wù)處理？
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你好，當(dāng)時(shí)多繳納的稅款在應(yīng)交稅費(fèi)里面掛著嗎？
2023 05/08 10:12
84784964 
2023 05/08 10:15
去年的是已經(jīng)繳納完成了
郭老師 
2023 05/08 10:18
你好，什么原因多交，因?yàn)榻o你調(diào)整的話，你涉及到應(yīng)交稅費(fèi)，會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額的。
郭老師
2023 05/08 10:18
當(dāng)時(shí)交稅的時(shí)候多交了，是不是有借方余額？
84784964
2023 05/08 10:19
這個(gè)我也不太清楚，我是這個(gè)月剛交接過(guò)來(lái)的，財(cái)務(wù)已經(jīng)離職了，聯(lián)系不上，所以不知道怎么處理？
郭老師
2023 05/08 10:21
如果是一般納稅人的，
借銀行存款，
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
其他應(yīng)付款殘保金
郭老師
2023 05/08 10:21
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
其他應(yīng)付款殘保金
貸、以前年度損益調(diào)整或者是利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)匯算清繳，納稅調(diào)增就可以了。
84784964
2023 05/08 10:26
我看到稅局文件通知書，寫的事由是退抵稅審批通知
郭老師
2023 05/08 10:29
寫的是什么業(yè)務(wù)？退碟知道嗎？是加計(jì)扣除還是出口的？
84784964
2023 05/08 10:30
之前殘保金是進(jìn)管理費(fèi)用的，是不是要做兩次分錄？
郭老師
2023 05/08 10:30
你好，不用的，我上面都給你合到一塊了，借銀行存款貸其他應(yīng)付款，借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整不是做了這個(gè)了，跨年了。
84784964
2023 05/08 10:32
通知是這樣寫的
郭老師
2023 05/08 10:33
寫的是誤繳納
你再去看一下你賬上吧，你物繳納的話，應(yīng)該借方有余額，你多交了。
84784964
2023 05/08 10:38
我應(yīng)該查應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目嗎？
郭老師
2023 05/08 10:41
是的，可以這么做的。
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