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上個月有應交增值稅-未交增值稅借方余額，請問這個月怎么處理？這個月銷項大于進項
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你好，是上個月有留抵稅額？
這個月銷項大于進項，減去上個月留抵稅額之后，是需要納稅還是繼續(xù)留抵呢？?
2023 05/07 21:14
84785011 
2023 05/07 21:20
老師，需要納稅，請問分錄怎么做？
鄒老師 
2023 05/07 21:21
你好，這個月銷項大于進項，減去上個月留抵稅額之后，是需要納稅，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
84785011
2023 05/07 21:36
第一個分錄是按照本月銷項稅1000和進項稅300寫分錄，然后直接計算出的應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）700，如果上個月應交稅費-未交增值稅借方余額500，請問這個500怎么抵消呢，會計分錄怎么寫
84785011
2023 05/07 21:36
第二個分錄怎么寫金額呢？
鄒老師
2023 05/07 21:37
你好，不需要特地做抵消分錄
第二個分錄的 金額就是700，之前余額500（上個月留抵的時候計入借方500），抵消之后?應交稅費—未交增值稅貸方余額就是200了?
84785011
2023 05/07 21:41
因為從賬上看，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅700，貸：未交增值稅700，但是下個月實際繳納時又是，借未交增值稅200，貸存款200，這個沒有關(guān)系吧？
鄒老師
2023 05/07 21:41
你好，過程本來就是這樣，沒有問題的?
84785011
2023 05/07 21:46
好的， 謝謝老師耐心解答
鄒老師
2023 05/07 21:46
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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