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老師，您好！ 請問賬本上的 工會經(jīng)費，要放到企業(yè)所得稅匯算清繳A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表中的第7行 工會經(jīng)費支出的賬載金額欄里調(diào)增嗎？
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你好。您不超過工資總額2%的部分不用調(diào)整。
2023 05/06 16:21
玲老師 
2023 05/06 16:21
照實際填寫，然后不用調(diào)整。超過了才調(diào)整。
84784967 
2023 05/06 16:22
本企業(yè)沒有管理費用的工資薪金，因為工資都入勞務(wù)成本了，所以，工會經(jīng)費一旦填入就是調(diào)增了
84784967
2023 05/06 16:27
建筑行業(yè)的工會經(jīng)費是按收入來繳納
84784967
2023 05/06 16:29
既然賬上有工會經(jīng)費那就按賬本上實際填寫，今年的工資不能全部放入勞務(wù)成本中去，得計提些入管理費用工資中，謝謝老師提醒
玲老師
2023 05/06 16:30
您單位沒有工資，薪金這個科目嗎？
84784967
2023 05/06 16:32
老師，有應(yīng)付職工薪酬這個科目，分錄是 ，借:勞務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬，這樣處理。那能寫進A105050表中嗎
玲老師
2023 05/06 16:34
你好，有就可以的，他是不超過工資總額的2%就可以扣除。
玲老師
2023 05/06 16:34
工資總額是看應(yīng)付職工薪酬這個科目。
84784967
2023 05/06 16:37
老師，那我一直都處理錯了……A105050職工薪酬支出，我以為是填管理費用下的工資金額呢……謝謝老師，那我以后得改正錯誤了，感謝老師指點
84784967
2023 05/06 16:39
老師，那是看應(yīng)付職工薪酬全年計提的工資總額嗎？
玲老師
2023 05/06 16:39
按照應(yīng)付職工薪酬。借方累計數(shù)。是按實際發(fā)放的，不是按計提的。
84784967
2023 05/06 16:45
老師，怎么事務(wù)所的說按計提啊？
玲老師
2023 05/06 16:51
按計提的不對，需要按照發(fā)放的。繳納工會經(jīng)費時按計提。現(xiàn)在說的是按所得稅的稅前扣除。
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