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當(dāng)月發(fā)放工資借應(yīng)付職工薪酬，貸應(yīng)交稅費(fèi)個稅 其他應(yīng)收款社保 銀行存款 繳納個稅和社保，個稅期末有余額么
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你好，個稅沒有交上去的時候會有余額，交上去就平了。
2023 05/06 12:56
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老師，您好，計提工資和社保，其他應(yīng)收款--個人社保和應(yīng)交稅費(fèi)個稅個稅 為什么查余額借方會有余額呢計提工資?
借：XX費(fèi)用—工資?
??貸：應(yīng)付職工薪酬—工資?
計提社保（單位部分）?
借：XX費(fèi)用—社保?
??貸：應(yīng)付職工薪酬—社保?
發(fā)放工資?
借：應(yīng)付職工薪酬—工資?
??貸：銀行存款?
??????其他應(yīng)收款—個人社保?
?????應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅?
繳納社保?
借：應(yīng)付職工薪酬—社保?
其他應(yīng)收款—個人社保?
貸：銀行存款
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1）工資里扣個稅，借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個稅 扣社保：借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保，這個分錄怎么理解？2）月末計提當(dāng)月工資的分錄是做在次月發(fā)放工資前的對嘛？
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計提了公司承擔(dān)的社保并繳納時
借：管理費(fèi)用—社保
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
繳納時
借：應(yīng)付職工薪酬-社保
其它應(yīng)收款-社保
貸：庫存現(xiàn)金
計提本月工資
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
沖減代墊部分
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其它應(yīng)收款-社保
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
下月發(fā)放時
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
繳納個人所得稅時
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
老師，這個是不先交社保才這樣做，如先發(fā)工資是怎么樣做
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老師，如果計提工資和發(fā)放的時候用這個辦法：1.計提工資：借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）：借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時 ：借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保 ：借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
請問每月個稅差異（即代扣的個稅與系統(tǒng)不一致）做在哪里？
是不是每月得把個稅計提，借：其他應(yīng)收款-個稅，貸應(yīng)交個人所得稅？然后把個稅差異做在計提個稅的時候？
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借 應(yīng)付職工薪酬——工資
貸 其他應(yīng)付款——社保
應(yīng)交稅費(fèi)——個稅
其他應(yīng)收款 ——職工借款
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