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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 公司代扣代繳個人社保書上為什么是用其他應(yīng)付呢 工作上都是用其他應(yīng)收 是用哪個科目呢
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答同學(xué),你好
可以參考全部的分錄
1.計提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2023 05/06 09:32
84784974
2023 05/06 09:33
所以你這里也是用其他應(yīng)收 沒有其他應(yīng)付
小菲老師
2023 05/06 09:35
同學(xué)你好
這個就是正確的分錄
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